2025阿聯酋創業必看:稅務政策全解析,省錢合規一步到位

在阿聯酋開公司,寬鬆的營商環境和優惠的稅收政策一直是核心吸引力。 但隨著2025年新稅制落地,以及各類稅種的細節規則調整,想要真正享受到政策紅利,避開稅務風險,就需要吃透當地的稅務邏輯。

核心稅種拆解

企業所得稅:

阿聯酋的企業所得稅政策對中小微企業友好。 年應稅收入不超過37.5萬迪拉姆(約合10萬美元)的部分完全免稅,超過部分也僅按9%徵稅,這個稅率在全球範圍內都處於低位。

自由區企業是稅收優惠的核心受益群體,只要業務合規,合規收入就能享受0%稅率,但非合規收入仍需按9%計稅,這一點需要特別注意。 此外,政府實體、從事採掘業務的自然資源企業、公益實體等,也能享受不同程度的豁免或減免。

值得一提的是,年應稅收入不超過300萬迪拉姆的小微企業,還能申請按 「未獲得應稅收入」 處理,進一步享受稅收優惠,這對初創企業來說無疑是重大利好。

增值稅:

增值稅的標準稅率僅為5%,覆蓋大部分商品和服務,但並非所有業務都需繳稅。 出口貨物、國際運輸服務、教育和醫療服務等,要麼適用零稅率,要麼直接免稅,這為進出口貿易和民生相關行業降低了成本。

登記要求也很靈活:年銷售額達到或超過37.5萬迪拉姆的企業,必須在30天內完成登記;而年銷售額在18.75萬至37.5萬迪拉姆之間的,可根據自身需求自願登記。 另外,特定區域內的交易能享受免稅,外國遊客符合條件也能申請退稅,這些細節都能幫企業和消費者省下不少開支。

消費稅:消費稅的徵收範圍集中在少數商品,且稅率較高。 煙草及菸草製品、電子煙及其液體、能量飲料的稅率均為100%,碳酸飲料和加糖飲料則為50%。

這類稅種主要針對非必需消費品,如果你的業務不涉及這些品類,基本無需關注。 但如果涉及,就要做好成本核算。 不過好在出口相關應稅貨物可免徵消費稅,這為外貿型企業保留了利潤空間。

關稅:除了53種免稅商品外,大部分進口商品的關稅統一為5%,稅率穩定且透明。 但酒精飲料、菸草製品等特殊商品會徵收更高關稅,進口這類商品需提前做好成本規劃。

在區域貿易方面,阿聯酋的優勢明顯:海合會成員國之間貿易、大阿拉伯自由貿易協定成員國的大多數商品進口都能免稅,這為拓展中東和阿拉伯地區市場的企業提供了便利。

2025年新政

1、國內最低補充稅

從2025年1月起,全球合併收入達到7.5億歐元及以上的大型跨國公司,在阿聯酋運營需繳納15%的國內最低補充稅。

這一政策主要針對超大型企業,中小微企業基本不受影響。 但符合條件的大型企業,需要重新調整稅務籌劃,確保合規繳稅。

2、研發稅收激勵

2026年起,阿聯酋將實施研發相關稅收激勵計劃,企業可獲得30%至50%的可退還稅收抵免。

這一政策無疑是創新型企業的重大機遇,無論是科技研發、技術升級還是新產品開發,都能通過這一政策降低成本。 有研發規劃的企業,可提前布局,屆時充分享受政策紅利。

實操關鍵要點

經濟實質申報(ESR)

想要享受阿聯酋的稅收優惠政策,企業必須滿足經濟實質要求。 簡單來說,公司需要有實際的運營要素,比如固定的員工、真實的辦公場所、合理的收入來源等。 如果只是 「殼公司」,沒有實際運營,很可能會失去稅收優惠資格,甚至面臨稅務風險。 初創企業從成立之初,就應搭建完整的運營架構。

最終受益人申報(UBO)

所有在阿聯酋註冊的公司,都必須如實申報實際控制股東的信息。 這一要求是為了確保企業信息透明,避免洗錢等違規行為。

申報時需提供真實、準確的信息,切勿隱瞞,否則可能面臨行政處罰,影響企業正常運營。

利潤匯回

在阿聯酋,企業利潤可通過分紅、服務費或管理費等方式合法匯回國內。 更重要的是,中國與阿聯酋簽訂了雙重徵稅協定,合理利用這一協定,能有效減少稅負。

阿聯酋的稅收環境,以其低稅率、多優惠和不斷優化的政策體系,為全球創業者和企業提供了極具吸引力的發展平台。 在踏上這片充滿機遇的土地前,深入理解其稅務框架,做好合規籌劃,才能讓您的事業在阿聯酋揚帆遠航。

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